Как получить налоговый вычет в 2022 году в России. Пошаговые инструкции для начинающих. На какие сферы он распространяется?

Зачем люди получают налоговые вычеты в 2022 году?

Приветствуем постоянных читателей и гостей сайта 50baksov.ru! Мы получаем только 87% зарплаты, поскольку 13% отдаем государству. Эти деньги можно вернуть, например, купив квартиру, — как, рассказывает «Газета.Ru».

Налоговый вычет – это бонус от государства для добросовестных налогоплательщиков. По сути, часть зарплаты, отданная на налоги, возвращается обратно. В том числе при покупке жилья — тогда это называется имущественным вычетом. Ему посвящена статья 220 Налогового кодекса России.

Кто может вернуть деньги в 2021 году?

Сотрудники с белой зарплатой или предприниматели, работающие по общей системе налогообложения. Главное условие – человек должен платить подоходный налог, потому что именно его возвращают.

«Налоговый вычет распространяется на все доходы, с которых был уплачен НДФЛ в течение трех лет до покупки жилья», — поясняет юрист компании «Юков и партнеры» Дмитрий Анищенко. Естественно, претендовать на выплаты может только собственник квартиры.

Из чего вычитаем?

Вычет можно получить, купив квартиру, комнату или долю, дом или участок под индивидуальное жилищное строительство. И даже на ремонт, если застройщик сдал квартиру без отделки. Для ипотечного жилья можно вернуть часть суммы с процентов по кредиту.

Какую сумму можно получить?

Если купить квартиру сейчас, можно рассчитывать максимум на 650 тыс. руб., причем такая сумма актуальна только для ипотечного жилья. Из чего она складывается: максимальная сумма «живых» денег, с которой можно сделать вычет, – 2 млн руб. (пункт 3 статьи 220 Налогового кодекса).

В случае ипотеки к ним прибавляются еще максимум 390 тыс., которые можно получить с процентов по кредиту, здесь ограничение – 3 млн руб. (пункт 4 статьи 220 Налогового кодекса).

Сколько раз можно получить вычет?

До 2014 года налоговый вычет получали один раз в жизни. В 2022 году правила стали не такими строгими. Если жилье куплено после указанной даты, можно возвращать деньги несколько раз, но общая сумма все равно ограничена двумя миллионами.

«В 2013 году я купила квартиру и через год получила на нее имущественный вычет, но не максимальную сумму. В этом году я хотела оформить еще один вычет на другую квартиру, чтобы добрать до двух миллионов, но мне отказали, так как квартира была куплена в 2013 году», — рассказывает читательница «Газеты.Ru» Инна.

Когда вернутся деньги?

Документы подаются не раньше чем на следующий год после покупки. Ограничений по сроку давности нет. Если зарплата небольшая, деньги придется возвращать годами. Государство не отдаст больше, чем получило.

«Имущественный вычет не превышает суммы, удержанной работодателем. При заработке 1 млн руб. в год отчисления в бюджет составляют 130 тыс. Именно столько вернет налоговая», — комментирует Кирилл Лобанов, партнер адвокатского бюро «Шабарин и партнеры».

Остаток переносится на следующий год. Налоги вычитаются до тех пор, пока не вернется вся сумма.

Пример расчета:

Иван купил квартиру за 5 млн руб.: 2 млн внес сам, еще 3 взял в ипотеку под 12% на 5 лет. Он может рассчитывать на налоговый вычет 260 тыс. руб. с 2 млн и на 234 тыс. руб. с процентов по ипотеке (1,8 млн за 5 лет). Всего 494 тыс. руб. При зарплате в 70 тыс. в месяц Иван каждый год отдает государству 109 200 руб. налогов. Получается, что его налоговый вычет полностью вернется примерно за 4,5 года.

Оформление. Какие документы собрать?

Придется собрать толстую стопку документов. К счастью, все их достать довольно легко. Понадобятся:

1. Паспорт или заменяющий его документ. Копии первых страниц и прописки
2. Справка о доходах (2-НДФЛ). Это стандартный документ, который без проблем выдается на работе. Если работодателей несколько или за год они менялись — справки берутся везде.
3. Договор купли-продажи или долевого участия.
4. Любой документ об оплате жилья. Это могут быть платежные поручения, квитанции или расписки.
5. Свидетельство о регистрации права собственности.
6. Акт приема-передачи жилья, если квартира приобреталась не по договору купли-продажи.
7. Налоговая декларация (3-НДФЛ). Заполняется на основе справки с работы и других документов, бланк можно скачать в интернете.
8. Заявление на возврат налога. Там указывается информация о счете, на который вернутся деньги. Образец также можно найти в сети.

Если жилье ипотечное, к списку документов добавляются кредитный договор и справка о выплаченных процентах за год. Ее выдают в банке. А при оформлении вычета на строительство или ремонт налоговая потребует также чеки на стройматериалы. А значит, о налоговом вычете нужно помнить с самого начала ремонта или стройки и кропотливо собирать платежные документы.

Как получить вычет?

Шаг 1: Документы.

Собирается стопка необходимых бумаг, заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ, пишется заявление. Налоговая забирает оригиналы только нескольких документов, для остальных нужны копии, поэтому проще сразу сделать копии всего. Заверять их у нотариуса не обязательно, но потребуется на каждой странице написать «копия верна», подпись, расшифровку и дату.

Шаг 2: Налоговая.

Собранные документы передаются в налоговую. Можно не только сдать лично, но и отправить по почте. Но в этом случае есть риск, что об отказе или необходимости исправить какой-то документ станет известно через два-три месяца.

Шаг 3: Деньги.

Налоговая проверяет документы. По закону это должно занять не больше трех месяцев. Если результат положительный, конец проверки запускает счетчик: деньги должны прийти в течение 30 дней.

«В налоговой по месту моей прописки обычно огромные очереди. К счастью, мне удалось сдать документы за 20 минут. На них поставили печать «проверено» и сказали ждать выплаты три месяца», — делится опытом Александр из Москвы.

Другой способ

Деньги можно получить и через работодателя. Этот способ подробно описан в пункте 8 статьи 220 Налогового кодекса. Примерно такой же пакет документов приносится на место службы, и компания перестает вычитать из зарплаты налог 13% каждый месяц. При этом право на вычет все равно нужно подтверждать в налоговой.

Плюс один: возвращать деньги можно начать сразу, не дожидаясь следующего года. Стоит учесть и минусы: например, в законодательстве до сих пор не прописано, что делать с вычетом при смене работы или ликвидации компании. Поэтому пока такой способ встречается довольно редко.

Как получить полноценный налоговый вычет при покупке квартиры?

Просто, очень просто! Сейчас этот вычет предоставляется налогоплательщику, а не на объект недвижимости, как было ранее (до 01.01.2014 года).
Таким образом, при покупке жилья для семьи, каждый из членов семьи может рассчитывать на получение 260 000 рублей или «добрать» до этой суммы при последующей покупке жилья, даже через несколько лет.

Упрощенно говоря, налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Вместе с тем, налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет, в связи с осуществлением гражданином определенных видов расходов.

Возврат из бюджета ранее удержанного у вас подоходного налога (НДФЛ — налог на доходы физических лиц)  возможен при  покупке жилого помещения. И Составляет 260 000.0 рублей для налогоплательщика.

Любой гражданин, уплачивающий налог на доходы физических лиц (подоходный налог), имеет право подать заявление о возврате ранее уплаченного налога, с суммы расходов на приобретение жилого помещения, но не более чем с суммы расходов на покупку в 2 000 000.0 рублей.

Налоговый вычет на покупку жилья  предоставляется единожды, за исключением покупки жилья до 2001 года.

Но если в первой покупке жилья вы его не выберите полностью, потому что  затраты будут меньше 2 000 000, вычет можно «добрать» в следующей покупке.

На налоговый вычет имеют право налогоплательщики:

• наемные работники, за которых работодатель перечисляет 13%, удерживая из заработной платы
• получатели дивидендов как участники ООО и акционеры АО
• выполняющие работы и услуги по гражданско-правовым договорам и уплачивающие в бюджет 13% от дохода и другие плательщики НДФЛ

Например:

• Вы являетесь плательщиком подоходного налога (НДФЛ) и в течении последних трех лет (именно этот период берется для расчета) с вас удержал работодатель  в бюджет 100 000.0 рублей, то вы получите одновременный возврат на ваш банковский счет именно в этом размере после окончания налогового периода (календарного года)
• Вы являетесь плательщиком подоходного налога (НДФЛ), купили квартиру и не дожидаясь окончания налогового периода можете обратиться в налоговый орган  для получения уведомления о праве на имущественный налоговый вычет

Для получения уведомления о праве на налоговый вычет или предоставление декларации о расходах на покупку недвижимости обратитесь в налоговую службу по месту жительства.

Если вы хотите получить возврат ранее удержанного с вас  подоходного налога необходимо по окончании года обратиться в налоговый орган и для него подготовить следующие документы ( оригиналы и копии):

• Справку 2-НДФЛ за предыдущие  три года (три налоговых периода)
• при строительстве жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры, жилого дома или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры, жилого дома или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру, жилой дом или комнату (долю/доли в ней);
• при погашении процентов по целевым займам ( ипотечным кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, расписки продавцов о получении денег по договору купли-продажи с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• Расписка для налоговой
• Форма заявления в налоговую
• Соглашение о распределении расходов на покупку жилья  
• документы,свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
• копию свидетельства о браке ( если жилье приобретено в общую совместную собственность супругами;
• письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
• Реквизиты вашего банковского счета для перечисления вам денег.

Так же вы должны заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой вы задекларируете свои расходы на покупку недвижимости.

Если вы хотите исключить удержание подоходного налога с текущей заработной платы или иных доходов, с которых вы платите НДФЛ, вам необходимо, не дожидаясь окончания года, получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет. Для этого:

1 Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета. ( смотрите перечень выше)

3 Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

5 Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

На основании официального ответа ФНС России «О порядке получения имущественного налогового вычета» от 09.03.2016 №БС-4-11/3812

Согласно статье 28 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (далее — Закон №218-ФЗ) проведенная государственная регистрация возникновения и перехода прав на недвижимое имущество удостоверяется выпиской из Единого государственного реестра недвижимости (далее — ЕГРН).

Проведенная государственная регистрация перехода права собственности удостоверяется посредством совершения специальной регистрационной надписи на документе, выражающем содержание сделки. При этом специальная регистрационная надпись в форме электронного документа подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью государственного регистратора.

На основании пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, и может применяться в любых правоотношениях в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Поскольку Законом № 218-ФЗ выписка из ЕГРН является надлежащем удостоверением проведенной государственной регистрации возникновения и перехода прав на недвижимое имущество, данный документ может быть представлен в целях подтверждения права на имущественный налоговый вычет.

Существует два варианта получения налогового вычета:

1. Возврат ранее удержанного налога, можно сразу за предыдущие три налоговых периода, обратившись в налоговый орган по окончании налогового периода (календарного года)
2. Исключить текущие удержания подоходного налога из заработной платы, предоставив в бухгалтерию предприятия уведомление из налоговой о праве на налоговый вычет.

До 01.01.2014 года налоговый вычет при покупки жилья предоставлялся  так же из расчета 2 000 000,0, но не налогоплательщика, а на объект недвижимости. Поэтому многие «не добрали» до 260 000.0.

Но! К сожалению, перерасчет по новым правилам сделать нельзя. И повторно получить налоговый вычет тоже нельзя!

Но!
Налогоплательщики, которые использовали возможность получить налоговый вычет до 2001 года, могут воспользоваться  этим правом повторно.

Письмо Минфина России от 26.04.2017 N 03-04-05/25014

Письмо Минфина России от 26.04.2017 N 03-04-05/25014 По вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 26 апреля 2017 г. N 03-04-05/25014

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии состатьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартир. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей.

Пунктом 5 статьи 220 Кодекса установлено, что имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта указанной статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Кодекса.

Согласно подпункту 11 пункта 2 статьи 105.1 Кодекса с учетом пункта 1 указанной статьи в целях Кодекса взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и не полнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Из вышеизложенного следует, что налогоплательщику не может быть предоставлен имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в случае приобретения квартиры у взаимозависимого лица.

Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым агентам и налоговым органам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента

Р.А.СААКЯН

Что такое налоговый вычет за квартиру

Сравнительно недавно (с 01.01.2014г.), действуют обновленные правила касаемо порядка получения налогового вычета за квартиру, их применение относится к недвижимому имуществу приобретенному, после внесенных по указанному выше сроку поправок.

Теперь для гражданина РФ стало возможным неоднократное получения такого, например если в собственности две и более квартиры. Ранее вычет лимитировался исходя из самого объекта недвижимости, теперь же он ориентирован на конкретного человека.

Другими словами, если собственник двух квартир, стоимостью один миллион рублей каждая, раньше мог получить имущественный налог в объеме один миллион за одну квартиру, то теперь два за обе квартиры, поскольку лимит превышен не будет, и у него в собственности две квартиры, а не одна.

Что касается лимита налогового вычета по процентам, по ипотечному кредиту, также появилась возможность сделать вычет ещё раз, а именно, когда владелец уже получил вычет за жильё до 2014 г, и теперь получает вычет по ипотечным процентам. Здесь необходимо, заполняя декларацию оставить пустую графу — «расходы на приобретения недвижимости», а графу — «проценты по ипотеке» соответствующим образом заполнить.

Зачастую, жилая площадь состоит в общей долевой собственности, ничего страшного, вычет собственники долей будут получать пропорционально своим законным долям.

Как получить налоговый вычет

В соответствии с налоговым законодательством, при покупке жилья (комнат, домов, квартир, земельных участков) для получения имущественного вычета, в определенном размере, разделяют два вида вычетов, а именно:

1. Те расходы, которые гражданин России фактически понес, при приобретении недвижимости, но не более 2 (двух) миллионов рублей (п. 1-3 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
2. Те расходы, которые гражданин России фактически понес, при погашении ипотечных процентов (п. 1-4 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
3. При покупке жилья

Налогоплательщик получает сумму оплаченной им недвижимости, в размере 13% от суммы вычета, с установленным ограничением в 2 (два), и соответственно 3 (три) миллиона рублей. Другими словами, приобретая в собственность недвижимое имущество (квартиру, дом, земельный участок и т.д.) человек возвратом получит 13% от его стоимости, с учетом вычета по НДФЛ за один календарный год.

Например, если стоимость квартиры составляет 10 000 000 (десять) миллионов рублей, то по действующей ставке НДФЛ  он получит 13% максимально от этой суммы, с учетом того, сколько он заплатил налогов, и не более указанного выше предела.

Помимо фактических расходов непосредственно на приобретение самого жилья, расходами на покупку недвижимости могут признаваться:

1. Покупка доли, либо нескольких долей в готовом или строящемся доме.
2. Покупка материалов для отделки и строительства.
3. Оплата услуг связанных с разработкой и подготовкой проектно-сметной документации, касаемо отделки жилого помещения, а также оплата непосредственно самих работ, связанных с отделкой жилых помещений, проще говоря оплата ремонта своего жилья.
4. Оплата, согласно акту выполненных работ по достройке незаконченных капитальным строительством жилых объектов недвижимости.
5. Оплата работ по проводке жизненно-обеспечивающих систем (электрика, водоснабжение, газ, канализация).
6. Оплата услуг по подключению обеспечивающих жизнедеятельность систем на объектах недвижимости, а также на создание автономных источников жизненно-обеспечивающих систем (электричество, вода, газ).

Как бы не захотел собственник жилья получить налоговый вычет расходов, затраченных им на перепланировку своей квартиры, приобретение дорогостоящего сантехнического оборудования, сделать этого у него не получится, не под каким предлогом, поскольку Налоговым кодексом РФ, таких вычетов не предусмотрено.

Нюанс! Налогоплательщик не сможет получить налоговый вычет за оплаченную отделку квартиры, стоимость выполненных работ по завершении строительства жилого дома (в частности его квартиры), подводку всех коммуникаций, если в договоре купли-продажи квартиры не будет стоять соответствующей отметки о том, что жилое помещение приобреталось в не достроенном виде или квартира продавалась без чистовой отделки.

2. При ипотечном кредите

Налоговый вычет по ипотечному кредиту, работодатель предоставляет в положенный срок, при условии соблюдения сотрудником, кто его оформляет, своевременной подачи по месту работы необходимого пакета документов.

Помимо выданного налоговой службой уведомления (в случае оформления через работодателя) нужно предоставить: кредитный договор; банковскую выписку о погашении процентов по ипотеке (ежегодно); выписку, которая покажет движение денежных сумм за погашение кредита со дня его получения по настоящее время.

При оформлении целевого кредита на покупку жилья, предоставляется: договор о получении заемных денежных средств; платежные квитанции о погашении кредита (за налоговый период); банковская сводная справка, отображающая все взносы после кредита, и с указанием в отдельных колонках суммы оплаты основного долга и процентов.

Размер налогового вычета

Есть определенная сумма налогов, так вот, из этой суммы и будет исходить сумма вычета. Т.е. за счет неё будет уменьшаться налоговая база. Например, 130 (сто тридцать) рублей от 1000 (тысячи) рублей, это 13%, гражданин не сможет их получить, если сумма заплаченных им налогов составила менее 130 (ста тридцати) рублей. В таком случае, человек получает вычет на такую сумму, какая была уплачена сумма налогов за календарный год по НДФЛ.

Примечание! Неполучение налогоплательщиком имущественного вычета в полном объеме, отнюдь не означает его потерю, существует возможность переноса данной выплаты на следующий год, без каких-либо потерь или удержаний. Такая особенность не распространяется на другие виды вычетов, это касается конкретно в ситуации приобретения объектов недвижимости.

Что касается лимитирования вычета, то тут следует учитывать, что сумма налога к возврату не может превышать действующую ставку по НДФЛ, другими словами, с максимально возможных 2 (двух) миллионов, получить возможно 13%, а именно денежную сумму равную 260 000 (двести шестьдесят) тыс. руб.

Как и где можно оформить налоговый вычет

Российским законодательством предусмотрено две формы выплаты налогового вычета за приобретение объектов недвижимого имущества:

1. В органах налоговой службы, где гражданин имеете возможность получить всю сумму целиком, по окончании года;
2. Посредством работодателя, либо налогового агента, получить сумму частями, в течение всего года, недоплачивая налог (НДФЛ).
3. Особенности оформления через налоговую инспекцию

По прошествии календарного года (налоговый период), заполняя декларацию по форме 3-НДФЛ, заполняя соответствующее заявление на вычет и сопутствующую документацию, после проверки налоговой службой всего пакета документов налогоплательщик получает имущественный вычет на свой расчетный счет. Иными словами, возвращенный, им уплаченный налог.

Указанное заявление обратившийся в налоговую службу пишет на имя начальника учреждения, в нем указывается предмет на получение имущественного вычета: купля/продажа, строительство, либо кредитование (ипотека).

Если предметом выступает получение вычета за квартиру, при себе необходимо иметь право-устанавливающие документы на объект недвижимости в полном объеме (свидетельство о регистрации прав на квартиру, договор приобретение жилья, документы подтверждающие его оплату, акт приема-передачи) вы должны написать заявление на имя начальника учреждения о получении налогового вычета на покупку, строительство или ипотечное кредитование жилья.

У вас должен быть оригинал свидетельства о праве собственности на квартиру, договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, все платежные документы, подтверждающие факт передачи денег(это могут быть расписки продавца, копия квитанции об оплате пошлины, квитанции к приходным ордерам, кассовые и товарные чеки и другие).

Примечание! Бывает так, что гражданин трудится на нескольких рабочих местах и не желает, чтобы кто-то из посторонних знал о получении им большой суммы денежных средств. В таком случае отлично подойдет оформление выплаты, посредством службы по налогам и сборам. Если у сотрудника компании сравнительно невысокие доходы, имеет смысл оформления имущественного вычета через работодателя.

Особенности оформления через работодателя

После получения в налоговой инспекции соответствующего уведомления, для получения которого необходимо заполнить заявление и предоставить все подтверждающие документы на вычет, уведомление передается работодателю, который должен ежемесячно выплачивать его до конца текущего года, т.е. не удерживая налог на доходы физических лиц.

Нюанс! В случае оформления налогового вычета через работодателя, сотрудник начнет получать его с момента представления вышеуказанного уведомления. При этом, на сотрудника возлагается обязанность заполнения налоговой декларации.

Уведомление, претендующий на выплаты по возврату налога передает в бухгалтерию по месту работы, оно выдается на текущий налоговый период (календарный год). Для того, чтобы получить налоговые выплаты в полном объеме, гражданину требуется ежегодно представлять весь пакета документов в инспекцию по налогам и сборам.

Примечание! Налоговая служба выдает уведомление на получение вычета для представления работодателю, в 30-тридцатидневный срок, после обращения за таким уведомлением налогоплательщика. Если оплату объекта недвижимости осуществлял не сам налогоплательщик, а какое-либо иное лицо, то выплата не производится. Для налогового вычета за квартиру, сроки давности на возможность его получения не распространяются.

Необходимые документы для вычета

1. В службу по налогам и сборам, в соответствии с постоянной пропиской подается заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
2. Гражданский паспорт (страницы: фото и прописка).
3. ИНН — документ свидетельствующий о постановке на учет в налоговой.
4. Справка отображающая доходы физического лица (2-НДФЛ) — оригинал.
5. Документы свидетельствующие о наличии недвижимого имущества в собственности: Свидетельство о государственной регистрации прав на объект недвижимости, договор купли/продажи, договор инвестирования, акт приема-передачи квартиры и т.д.
6. Квитанции и другие документы об оплате жилого объекта.
7. Сберегательная книжка. Реквизиты: наименование отделения и самого банка (БИК, ИНН, кор. счет и др.) и номер л/счета налогоплательщика.
8. Если объект завершенного строительством жилого дома сдавался, с последующей продажей без чистовой отделки, и об этом имеется отметка в право устанавливающих документах, то при условии стоимости такого объекта менее двух миллионов рублей, реально получить налоговый вычет с потраченной суммы на приобретения строительных материалов для отделки.

Срок возврата налогового вычета

Если все документы (декларация, заявление, свидетельства, бумаги на покупку жилья, платежные квитанции и т.д.) сданы в соответствующем виде, проверены инспекцией (проверка может длиться до трех месяцев), то перечисление на сберегательную книжку денежных средств (имущественный вычет), налогоплательщику поступит в течение одного месяца.

Через работодателя получение, как мы уже отметили выше происходит иначе, по частям, таким способом, что с сотрудника просто не удерживается подоходный налог. Денежные средства гражданин РФ, либо находящиеся граждане — не резиденты, на территории нашей страны более 183 дней, получают за текущий налоговый период (текущий календарный год).

Через год, если выплаты оформлены не в полном объеме, требуется переоформление данного права, с предоставлением той же документации.

Примечание! Граждане, лица женского пола, находящиеся в декретном отпуске вправе заняться оформлением всех нужных для получения вычета документов, исключительно после выхода на рабочее место, с учетом заработанных доходов во время покупки жилья, до декретного отпуска.

О вычете налогов простыми словами

Всем известно выражение «бремя налогов». В расчетных листках, получаемых от бухгалтерии, можно увидеть строку, где указан размер удержанного налога.

За год ежемесячные 13% могут превратиться в весьма ощутимую сумму.

Но так как финансы являются частью общей политики государства, то с помощью определенных мер оно может стимулировать потребление каких-либо товаров или услуг, либо добиваться обратного эффекта. В данном случае нас интересуют не запреты, а преференции.

Одними из них являются налоговые льготы, и, в частности, получение налогового вычета на лечение. Для физических лиц, то есть обычных людей, зарабатывающих деньги, получающих зарплату и отдающих часть своего дохода в казну, их наличие означает возможность вернуть часть средств из государственного бюджета в личный или семейный.

Так называемые социальные налоговые вычеты дают право уменьшить уплачиваемые налоги с учетом сумм, потраченных на образование, медицинское обслуживание и лекарства, благотворительность и ряд иных, значимых для общества целей.

Как получить налоговый вычет на лечение

Вы приобретаете право на него, если в налоговом периоде (а для НДФЛ это календарный год) оплачивали за счет собственных средств:

• свое лечение,
• медицинские услуги, оказанные вашим несовершеннолетним детям, родителям, супругу (супруге),
• назначенные врачом лекарства для себя, детей, родителей, мужа (жены),
• взносы на добровольное медицинское страхование себя или же вышеупомянутых лиц.

Заметим, что Правительством РФ установлены перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых вычет может быть предоставлен.

Общая сумма, которой ограничен размер рассматриваемых вычетов, составляет 120 000 рублей. То есть сюда входит и социальный налоговый вычет на лечение, а также расходы на пенсионное страхование, образование и иные.

Вы можете суммировать затраты по различным основаниям до того момента, пока не достигнете установленного законом лимита.

Исключение составляет ситуация с дорогостоящими медицинскими услугами. Расходы на них не ограничены пределом в 120 тыс. руб. Их конкретный перечень установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001г. № 201 и включает в себя такие серьезные вмешательства, как, например, хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

Всего в списке 27 наименований.

А те читательницы sympaty.net, которые стали мамами благодаря процедуре ЭКО, также могут получить вычет в полном размере потраченных сумм.

Налоговый вычет на лечение ребенка можно получить как на родного, так и на усыновленного или подопечного. Основное условие — ему (или им) не должно исполниться 18 лет. В данном случае понадобятся документы, подтверждающие степень родства. Для родных детей это свидетельство о рождении. Для подопечных же — договор об осуществлении опеки или попечительства, договор о приемной семье.

Аналогично, при оплате лечения супруга или родителей в инспекцию необходимо будет представить свидетельство о браке, либо собственное свидетельство о рождении, соответственно.

Некоторые нюансы существуют, если вы оформляете налоговый вычет на лечение зубов.

Так, если вы проводили проф гигиену полости рта, или вам пломбировали один или несколько зубов, то максимальный вычет будет составлять 120 тыс. руб. А если ситуация была более серьезной, настолько, что вы решились и сделали протезирование или имплантацию, то сумма вычета уже ничем не ограничена и предоставляется в полном размере фактических расходов. Это связано с тем, что последние случаи относятся к дорогостоящим видам лечения, на которые не распространяется действие лимита.

Оформление документов

Перед тем, как отнести в налоговую заявление на налоговый вычет за лечение, необходимо будет собрать ряд бумаг и заполнить декларацию. По общему правилу предполагается следующий алгоритм действий:

1. получение в бухгалтерии или обслуживающей организации справки о доходах формы 2-НДФЛ,
2. заполнить декларацию 3-НДФЛ,
3. если оплачивались медицинские услуги не за себя, то сделать копии документов, подтверждающих родство,
4. подготовить копию договора с медицинской организацией или ИП, оригинал справки об оплате услуг, корешок путевки, если речь идет о санаторно-курортном лечении, справку медицинского учреждения о том, что для лечения пациенту необходимо приобретение определенных медикаментов за свой счет, копии расчетно-платежных документов,
5. сделать копию договора добровольного медицинского страхования или полиса ДМС, документов, подтверждающих уплату страховых взносов (этот пункт применяется, если налоговый вычет оформляется не на лечение, а на расходы по страхованию),
6. приложить оригинал рецепта с отметкой о его назначении для ИФНС и копии документов на приобретение и оплату лекарств (при подтверждении расходов на медикаменты),
7. подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию с приложением всех, обосновывающих ваше право бумаг.

Если вы оплачивали лечение родных, то все документы, подтверждающие оплату, должны быть оформлены на вас как лицо, заключившее договор, а не на непосредственного получателя медицинских услуг.

Мы постарались рассказать, как получить налоговый вычет на лечение, какие документы необходимы для этого, каков порядок действий и некоторые нюансы в ситуациях оплаты за членов семьи. Надеемся, что теперь для вас не составит большого труда реализовать свои законные права на уменьшение обязательных платежей в бюджет.