Как застраховать имущество физического лица в 2019-2020 годах. Подробная инструкция от А до Я по правильному иншурансу для недвижимости и движимого имущества.

СОДЕРЖАНИЕ СТАТЬИ:

Радостного дня всем посетителям сайта 50baksov.ru!

Как правильно застраховать имущество физического лица: подробное руководство

Каждый может оказаться в ситуации, когда его имуществу нанесен вред или, вследствие несчастного случая, происходит его разрушение, уничтожение и т. д. Обезопасить себя от всех непредвиденных ситуаций просто невозможно. Поэтому, как правило, собственники имущества прибегают к страхованию рисков его потери, повреждения, кражи и пр.

Конечно, договор страхования не предотвратит происшествие, но даст возможность минимизировать ущерб. И если факт повреждения имущества имел место, то в более выгодной ситуации будет тот налогоплательщик, у которого «на руках» окажется страховой полис.

Поэтому надеемся на лучшее, но не забываем о страховке. В этом разделе рассмотрим: как вписываются в налоговый и бухгалтерский учет расходы на страхование имущества предприятия в настоящее время.

Страхование — это довольно специфический вид деятельности, поэтому нельзя не придавать значения основным терминам и принципам, которые применяются в данной сфере. Вот с них и начнем.

Большинство владельцев недвижимости, ценностей и объектов движимой собственности заинтересованы в минимизации рисков, связанных с порчей или уничтожением личного имущества. Также немаловажным является страхование ответственности перед соседями при эксплуатации или ремонте собственной недвижимости.

В нашей стране гражданам доступны различные программы страхования имущества, отличающиеся по тарифам и опциям. Стоит подробнее разобраться в этом вопросе. Сегодня существует много вариантов, как предотвратить убытки, полученные в результате непредвиденных ситуаций.

Несмотря на, казалось бы, очевидные плюсы страхования, в нашей стране до сих пор к нему относятся по большей части безответственно. Так, после наводнения на Дальнем Востоке, случившегося летом 2013 года, выяснилось, что застраховано было лишь 3% пострадавшего жилья. Для сравнения, в Европе и США до 90% собственников оформляют полисы на свою недвижимость. Возможно, все дело в том, что в нашей стране пока не вполне понимают преимущества страхования.

Основные понятия и принципы страхования

Страховая деятельность регулируется нормами Закона о страховании. Согласно ст. 1 Закона о страховании, страхование  это вид гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц в случае наступления соответствующих событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством. Защита имущественных интересов осуществляется за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты физическими и юридическими лицами страховых платежей(страховых взносов, страховых премий), и доходов от размещения средств этих фондов.

Субъектами правоотношений при этом выступают страховщики и страхователи.

Страховщиками, как правило, являются финансовые учреждения или зарегистрированные филиалы иностранных страховых компаний, получившие лицензию на осуществление страховой деятельности.

Страхователи — это юридические или физические лица, заключившие со страховщиками договор страхования или являющиеся страхователями согласно законодательству.

Имущественное страхование — это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений являются имущественные интересы, не противоречащие законодательству, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом юридических или физических лиц, осуществляемые на основании добровольно заключенного договора между страховщиком и страхователем.

В свою очередь, имущество предприятия составляют: производственные и непроизводственные фонды (основные средства — ОС), а также другие товарно-материальные ценности (запасы), стоимость которых отражается в самостоятельном балансе предприятия.

Договор страхования составляется обязательно в письменном виде и может удостоверяться страховым свидетельством, полисом, сертификатом, которые являются формами договора страхования

В таком договоре, наряду с другими условиями, устанавливается размер страховой суммы.

Страховая выплата — это денежная сумма, которая выплачивается страховщиком согласно условиям договора страхования при наступлении страхового случая. При этом страховая выплата не может превышать размер страховой суммы.

В свою очередь, страховой случай — событие, предусмотренное договором страхования или законодательством, которое состоялось и с наступлением которого возникает обязанностьстраховщика осуществить выплату страховой суммы (страхового возмещения) страхователю, застрахованному или другому третьему лицу.

Очевидно, что в связи с добровольностью имущественного страхования страхователь не ограничен в выборе события, от наступления которого он желает застраховать свое имущество. Как правило, страхуют имущество от: пожара, стихийного бедствия, повреждения водой, противоправных действий третьих лиц (кража, в том числе во время транспортировки, умышленное уничтожение или повреждение), а также прочих рисков внешнего воздействия. Перечень страховых случаев должен быть четко прописан в договоре страхования.

Естественно, договор страхования предполагает уплату страхователем страховых платежей. Страховой платеж (страховой взнос, страховая премия) — плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором.

С основной терминологией разобрались. Ясно, что в результате заключения договора страхования страховщик несет расходы по уплате страховых платежей. Дальше рассмотрим порядок отражения таких платежей в налоговом учете страховщика с января 2015 года.

На законодательном уровне любому человеку гарантирована неприкосновенность его собственности. Все договора, связанные с защитой личной собственности, подписываются на основании официальных документов.

Объектом страхования имущества физических лиц является материальный интерес, связанный с защитой права собственности гражданина. Интересы страхования не имеют взаимосвязи с жизнью человека.

Страхование имущества физических лиц  – это покрытие ущерба на такую сумму, которая даст возможность страхователю не ухудшить свое материальное положение после наступления страхового случая.

Страховая сумма, как правило, равна стоимости имущества за вычетом износа.

Существует понятие «франшиза» — это сумма ущерба, которая не возмещается, так как соответствует минимальным затратам страховщика. Страхователь не имеет права заключать какие-либо дополнительные договоры в других организациях в отношении этой минимальной суммы.

Страхование имущества физических лиц – это вид неличностного страхования, объектом которого выступает определенный имущественный интерес. Этот интерес связан с реализацией права собственности. Неличностный характер подобного страхования означает то, что его объекты несвязанны с жизнью и здоровьем человека, реализацией его персональных неотчуждаемых прав. Объектом такого страхования всегда выступает имущество или материальный интерес физического лица.

Преимущественно оно проводится на добровольной основе. Страхованию подлежат материальные блага, которые принадлежат страхователю на основании права собственности. Режим права собственности создает реальные риски, которые связаны с использованием, распоряжением и отчуждением специальных объектов. Именно страхование имущества физических лиц позволяет избежать непредвиденных расходов и потерь, которые возникают в процессе реализации права собственности.

Этот вид страхования выступает гарантией при получении компенсации в случае полной или частичной порчи имущества, его абсолютной или местной гибели. Страхование имущества физических лиц может быть двойным. Это значит, что защитить свои материальные активы каждое физ. лицо может у нескольких страховщиков.

Обоснованием для такой двойственности является особенный режим собственности, который установлен рядом норм ГК РФ. Если ссылаться на закон, то вещь или предмет, которые принадлежат одному человеку на основании права собственности, являются неприкасаемыми. Все объекты права собственности, которые подлежат страхованию, имеют особенную ценность.

Например, на праве собственности могут принадлежать предметы быта и земельный участок. Но объектом страхования имущества физических лиц будет земельный участок, который имеет особую ценность и на который в специальном порядке оформляется свидетельство. Договор страхования имущества физических лиц будет оформляться на базе правоустанавливающего документа.

Основными рисками, от которых страхует свое имущество физическое лицо, могут быть:

повреждение имущества; частична его утрата; полная утрата или гибель имущества. Интересной возможностью является страхование гражданской ответственности перед третьими лицами, относительно порчи их имущества. Риск принесения вреда имуществу другого человека равен тому, который связан с уничтожением личных материальных благ. Страхование гражданской ответственности поможет избежать проблем, которые возникают при взаимодействии нескольких собственников.

Читайте также:  Что такое ОСАГО простыми словами? Его плюсы и минусы. Как правильно оформить автострахование в 2019 году: подводные камни

Процедура

Между страхователем и страховщиком заключается договор, подразумевающий, что за фиксированную премию страховщик обязуется возместить страхователю (или другому лицу) убытки, причиненные его материальным интересам.

Страхованию подлежат:

  • материальные блага и имущество, находящиеся в личной собственности страхователя: земельные участки, дома, квартиры, предметы интерьера, автомобили и т.д.;
  • домашние и с/х животные;
  • денежные средства, патенты, различные документы, банковские ячейки;
  • возможные риски, связанные с причинением ущерба имуществу других лиц (например, имущества соседей на случай затопления или на период ремонта).

Также полис поможет избежать возможных проблем, которые могут возникнуть в отношениях между разными собственниками. Все риски оговариваются в договоре.

Страхование имущества физических лиц в большинстве вариантов происходит на добровольных началах.

Страховой случай – это событие, наступление которого обязует страховщика произвести страховую выплату.

В имущественном страховании выделяют следующие страховые случаи:

  • ограбление, преступные действия;
  • пожар;
  • затопление (прорыв канализации, водопровода, затопление соседями);
  • аварийные ситуации;
  • природные стихийные бедствия.

Кроме того можно застраховать собственную ответственность, связанную с причинением ущерба имуществу третьих лиц. Такое действие поможет избежать непредвиденных расходов и гарантирует получение материальной компенсации в случае порчи или утраты застрахованного имущества.

Страховые компании предлагают различные варианты и программы страхования, среди которых каждый гражданин может найти подходящие. К тому же на государственном уровне разрабатываются особые льготные программы, которые делают страхование доступным широкому кругу граждан-собственников различного имущества.

Сколько раз можно страховать?

Существующие правила страхования имущества физических лиц гласят, что каждый гражданин имеет право защитить свое имущество путем заключения договора страхования. Договор в отношение одного объекта страхования заключать одновременно с несколькими организациями с целью увеличить страховую выплату, нельзя. Это запрещено законами России.

Однако, как говорится «из каждого правила есть исключения», в данном случае оно тоже имеется. Суть его в следующем, если страхователь застраховал объект не на полную стоимость, то его можно достраховать в другой страховой компании.

При наступлении страхового случая каждый страховщик обязуется возместить ущерб на сумму, пропорциональную размеру страховой премии к общей сумме по всем контрактам.

Возможно также заключение договоров в разных страховых компаниях для страхования одного и того же имущества от различных рисков. При утрате или порче объекта страхования, компенсацию выплатит та компания, которая продала полис от наступившего риска.

При этом существует следующее правило: при страховании имущества физических лиц, застрахованного ранее в другой организации, нужно предоставить достоверные сведения об имеющемся полисе в письменном виде другому страховщику.

Добровольное и обязательное страхование

Покупка полиса у страховой компании по личной инициативе владельца материальных ценностей предусмотрена и регулируется законом РФ «О страховании». Физические лица сами вправе решать какое имущество они хотят защитить и на какую сумму: это может быть не только жилое помещение, но и предметы обстановки, бытовая техника, аксессуары, антикварные ценности.

Кроме движимого и недвижимого имущества, граждане могут застраховать интерьер и само помещение от:

  • повреждения любой степени;
  • полного разрушения, утраты.

Обязательное страхование имущества физических лиц не декларируется законодательством, однако существует понятие вмененного полиса, который необходим для оформления ипотеки. Таким образом, финансовые организации стремятся уменьшить свои риски на случай форс-мажора.

Граждане имеют право отказаться от выполнения данного условия, однако это может повлечь за собой повышение процентной ставки.

Особенности

Главной особенностью добровольного страхования является свобода выбора того, какое имущество и на какую сумму застраховать. Договора могут отличаться от аналогов по размеру покрываемых рисков.

Наиболее выгодными считаются те, в которых прописаны конкретные ситуации, в которых предусмотрена выплата компенсации.

Договор страхования имущества физических лиц начинает действовать в момент заключения после внесения первой страховой премии, и расторгается по истечению срока действия или при невнесении очередного платежа по страховой премии в условленные сроки.

Существуют определенные правила страхования имущества физических лиц. Для подписания договора нужно обратиться в страховую компанию. В назначенное время приедет агент, который оценит имущество и заключит договор. Клиент может застраховать все свое имущество или определенную его часть.

Условия и способ возмещения прописываются в договоре и зависят от степени ответственности.

О том, что произошел страховой случай необходимо заявлять не позднее 3-4 дневного срока (или другого, установленного договором) путем подачи заявления страховщику, где подробно должно быть описано при каких условиях и обстоятельствах произошел инцидент, какое имущество было повреждено.

После проведения проверки страховая компания выплачивает компенсацию.

В современном мире заключение договоров добровольного страхования частной собственности – это не прихоть, а необходимость для сохранения уверенности в будущем своей семьи. Имея соответствующий договор, можно оградить себя не только от негативного влияния природных катаклизмов, но и от политических и экономических неурядиц.

Физическое лицо — определение (кто это), его признаки и виды ответственности

Термин употребляется по отношению к человеку как к объекту гражданских, экономических и юридических отношений. В обиходе говорить о человеке как о физическом лице не принято.

Слово образуется от древнегреческого «природа», а также имеет аналог в английском языке «natural/physical person». По сути, это «природный человек» (имеется в виду, из плоти и крови). Слово «физический», на мой взгляд, звучит как-то нелепо, но так уж повелось.

Данный термин обычно противопоставляется термину «юридическое лицо», которое, по сути, является фикцией (самостоятельной сущностью, но неодушевленной). Юр.лицо — это организация, а не конкретный человек. А вот как раз конкретного человека (одушевленного) принято называть физ.лицо.

Термины эти были придуманы, чтобы можно было взаимодействовать организациям и частных лицам, оформлять и строить свои отношения.

Вообще, термины «человек», «гражданин» и «физическое лицо» сильно различаются, и эти различия хорошо показаны в приведенном видео.

Важнейшие признаки физического лица

Каждое физ.лицо имеет определенные признаки, которые идентифицируют его в обществе, а некоторые из них влияют на его правовой статус.

  1. Имя — это индивидуализирующий признак, дающийся человеку при рождении. Оно фиксируется в документах, удостоверяющих личность. В РФ под именем понимают фамилию, имя, отчество (ФИО). В большинстве стран отчество не является именным признаком(т. е. не используется).Все свои гражданские права и обязанности физическое лицо осуществляет под своим именем. Псевдонимы, ники (что это?) человек вправе применять только вне отношений права. Например, мы знаем эстрадных певцов под псевдонимами, но документы, контракты, договора они оформляют под своими настоящими именами, записанными в их паспортах.

    Примечание: в РФ человек вправе официально поменять свои ФИО по достижению 16 лет.

  2. Возраст — это признак физ. лица, который влияет на его правовой статус. В правовых отношениях используется понятие дееспособности. Дееспособность — это возможность осуществлять права и обязанности, которая зависит от возраста человека. В разных странах возрастная градация дееспособности отличается. В РФ принята такая шкала:
    1. с рождения до 6 лет — полная недееспособность,
    2. с 6 до 16 лет — частичная дееспособность,
    3. с 16 до 18 лет — неполная дееспособность,
    4. после 18 лет — полная дееспособность.

    1. Гражданство — это официальная принадлежность человека к населению какой-либо страны, обязывающая к исполнению законов этой страны и дающая право на защиту данным государством и пользование декларированными правами и свободами. По отношению к конкретной стране физическое лицо может быть:
      1. гражданином,
      2. иностранцем (гражданином иной страны),
      3. лицом без гражданства (апатридом).
    2. Пол. Принадлежность к мужскому или женскому полу также является одним из идентифицирующих признаков физического лица. Так, в РФ для мужчин и женщин установлен разный возраст нетрудоспособности (выхода на пенсию).
    3. Семейное положение. Данная информация влияет на некоторые правовые взаимоотношения, например, при процедуре наследования. В зависимости от близости родственных связей с завещателем устанавливается очередность наследования: наследники первой очереди — жена, муж, дети; второй очереди — братья, сестры, бабушки, дедушки и т. д.
  1. Состояние здоровья. Если человек психически болен, то он может быть признан судом недееспособным, как следствие — он ограничивается в волеизъявлении, правах и обязанностях. Если утрачено физическое здоровье и это отражается на трудоспособности, то специальная медицинская комиссия присваивает такому человеку определенную группу инвалидности. Это становится основанием для выплаты пенсии (независимо от возраста).
  2. Место жительства (МЖ) также является идентифицирующим признаком физического лица. Бывают ситуации, когда совпадают одновременно ФИО, возраст. Но дополнительное совпадение места жительства не бывает. Под МЖ подразумевается место, где человек проживает большую часть времени. Официальное документирование МЖ называется регистрацией, она бывает временной и постоянной.
Читайте также:  Лизинг: что это такое простыми словами. Что лучше взять - лизинг или кредит? Плюсы и минусы для чайников

Виды ответственности физического лица

Физ.лица имеют:

  1. права, гарантированные страной, в которой они проживают;
  2. обязанности, которые они должны выполнять.

Физические лица несут ответственность за совершенные правонарушения. В зависимости от тяжести проступка судебными органами назначается определенное наказание. Существуют несколько видов ответственности физических лиц:

  1. административная — за правонарушения, не приведшие к ущербу здоровья человека или вреду частной, государственной или общественной собственности. Меры ответственности регламентируются Кодексом об административных правонарушениях РФ;
  2. дисциплинарная — за нарушения в процессе трудовой деятельности, ответственность рассматривается Трудовым Кодексом РФ;
  3. гражданская — за проступки против человека и собственности, наказание регламентируется Гражданским Кодексом РФ;
  4. уголовная — за уголовные преступления всех степеней тяжести. Ответственность рассматривается Уголовным Кодексом РФ.

Что дает страхование имущества и зачем оно нужно?

В английском языке слова insurance – «страхование» и sure – «уверенный» однокоренные. Это лучше всего объясняет, зачем люди страхуют свою собственность. Фактически страхование имущества граждан необходимо для возмещения ущерба, полученного в результате наступления страхового случая. Но что подразумевает это понятие?

Наличие страхового полиса позволяет получить компенсацию при наступлении следующих страховых случаев: пожар; грабеж, разбой, кража; незаконные действия третьих лиц (в том числе, поджог и бой стекол); повреждение водой из систем отопления, кондиционирования, прорыв канализации.

Страхование имущества физических лиц также обеспечит компенсацию при стихийном бедствии, в результате которого пострадали квартира или дом. Более того, можно застраховать гражданскую ответственность за собственные действия, а именно – причинение ущерба имуществу соседей.

Как видите, возможностей страхования действительно много. Стоит отметить, что отдельные виды страхования являются вмененными, в частности, предусмотренными требованиями банков при выдачи ими крупных ипотечных займов, то есть, приобретая имущество, владелец должен оформить на него полис. Давайте разберемся, о чем конкретно идет речь.

Добровольное страхование имущества граждан

На сегодняшний день обязательное страхование имущества физических лиц в нашей стране законодательно не прописано. Альтернативой ему чаще становится вмененное страхование, которое также еще не внесено в федеральный закон, но в подобном случае станет обязательным и считается перспективным направлением развития страховой отрасли.

Одно из очевидных преимуществ вмененного страхования перед обязательным заключается в том, что оно позволяет государству избавиться от необходимости формировать тарифы, а значит, вступать в конфликт между страхователем и страховщиком. Сегодня вмененное страхование чаще всего применяется при выдаче ипотечных кредитов и других крупных займов. Банк обязывает заемщика оформлять страховку, но оставляет за ним право выбора страховой компании.

Что касается личной собственности граждан, то они сами решают, стоит ли им страховать свою квартиру, дом или ценные вещи. Под добровольное страхование имущества физических лиц подпадают предметы роскоши, мебель, техника, дорогие гаджеты, картины, антикварные предметы и т.д.

Страхование ипотеки – добровольное. По полису может быть застраховано само здание дома или конструктивные элементы квартиры («коробка»), отделка, инженерные коммуникации и пр. имущество, находящееся в ней. Полный перечень можно узнать у конкретной компании (чем она крупнее, тем больший пакет услуг доступен ее клиентам).

Особенности и правила страхования имущества физических лиц

Договор страхования предполагает, что страховщик обязуется возместить убытки страхователю при наступлении страхового случая. Что подразумевается под страховым случаем? Обычно в договоре прописаны основные риски, от которых страхуется владелец: повреждение имущества; частичная утрата имущества; полная утрата или гибель имущества. Стоит упомянуть о гражданской ответственности перед третьими лицами.

В этом случае страхователь может обезопасить себя от такой ситуации, когда он сам причиняет ущерб чужому имуществу, например, при затоплении квартиры соседей. По правилам страхования, независимо, обязательное оно или добровольное, при наступлении страхового случая, страхователь обращается в компетентные органы (МЧС и т.д.), а также в страховую компанию. Впоследствии он обязан представить все документы, необходимые для получения компенсации.

В этот перечень входят: страховой полис; квитанция об оплате страхового взноса; подтверждение страхового случая; документы, указывающие причины наступления страхового случая и причиненный ущерб. Важно помнить такие особенности страхования имущества физических лиц, как принципы возмещения ущерба.

Во-первых, в срок до нескольких установленных страховщиком дней (обычно 3–4 суток) страхователь должен заявить о наступлении страхового случая. В заявлении следует указать, когда, где и при каких обстоятельствах он произошел. Кроме того, нужно перечислить поврежденное или уничтоженное имущество. Далее аварийный комиссар должен проверить, действительно ли происшествие является страховым случаем.

Если все случившееся соответствует условиям договора, определяется размер ущерба и страховой выплаты, а также составляется акт о страховом случае. Правила страхования имущества физических лиц определяют, что акт должен быть составлен, например, не позднее 10 дней с момента получения заявления от страхователя – но условия могут различаться в зависимости от конкретной страховой компании.

При подтверждении страхового случая страхователю выплачиваются денежные средства (страховая сумма), способные вернуть его финансовое положение на прежний уровень (то есть до наступления страхового случая). В каждом случае размер выплаты определяется индивидуально. Максимальная величина страховой суммы зависит от страховой стоимости объекта и установленных лимитов.

Важно помнить, что компании не предлагают страховую сумму больше страховой стоимости имущества, поскольку в этом случае договор страхования может быть признан недействительным. Для определения страховой стоимости проводится экономическая оценка. Не стоит забывать и о франшизе. Под этим термином понимается сумма, которая вычитается из выплаты страхователю.

Франшиза может быть безусловной или условной. В первом случае страховое возмещение всегда уменьшается на сумму франшизы, во-втором – возмещение не выплачивается, если убыток не превышает размер франшизы. Необходимо подчеркнуть, что страхование имущества обычно предполагает применение условной франшизы.

Страхование имущества физических лиц на примере услуг ВТБ

Страхование Надежный страховой сервис могут предоставить компании, за плечами которых огромный опыт профессиональной работы на рынке. В этом отношении ВТБ Страхование является одним из ведущих страховщиков в России. История этой компании насчитывает уже 15 лет. Сегодня она сохраняет лидирующие позиции и входит в топ-10 страховых компаний в нашей стране. Но даже не это главное.

ВТБ Страхование предлагает широкий набор услуг, в который входят программы страхования недвижимого имущества граждан, добровольного медицинского страхования, страхования от несчастного случая, страхование жизни, инвестиционные и накопительные программы и т.д. Если говорить конкретно о страховании имущества, то у компании есть выгодные предложения для собственников движимого и недвижимого имущества.

Так, собственники жилья могут застраховать несущие конструкции, отделку и инженерное оборудование, мебель, технику, ценности, а также оформить полис гражданской ответственности – как при эксплуатации квартиры, так и при проведении ремонтных работ и перепланировки. Главное – помнить, что позаботившись о страховке заранее, можно значительно облегчить себе жизнь.

Страхование имущества физических лиц (недвижимого и движимого), принадлежащего физическим лицам и страхование их ответственности перед третьими лицами

На страхование может быть принято следующее имущество физических лиц:

  • Квартира / частный жилой дом / дача (жилое помещение, включая конструктивные элементы (стены, перегородки, оконные и дверные проемы), внутренняя и внешняя отделка (покрытие стен, пол, потолок, включая штукатурку, цементную стяжку, заполнение оконных и дверных проемов и т.д. ), оборудование (стационарно установлено типичное и нетипичное техническое, санитарно-техническое и кухонное оборудование (ванны, умывальники, унитазы, газовые котлы, бойлеры и т.д.)) и неотъемлемые инженерные коммуникации (коммуникационные системы водоснабжения и теплоснабжения, канализации, отопления, электроснабжения, вентиляции, электрические, телефонные, телевизионные компьютерные сети и т.д.);
  • Движимое имущество (мебель и предметы интерьера, бытовая техника и электротехника, личные вещи)
  • Гражданско-правовая ответственность — ответственность Страхователя за нанесенный третьим лицам непреднамеренная, случайную вред жизни, здоровью и / или имуществу третьих лиц в результате эксплуатации квартиры, в случае наступления рисков «пожар», «авария».
Читайте также:  Отказ от наследства в пользу другого наследника: пошаговая инструкция от А до Я, актуальная на 2019-2020 год. Юридически правильное оформление наследных бумаг у нотариуса.

От чего зависит стоимость страхования имущества физлиц

Стоимость страхового полиса зависит от:

  • вида имущества, принимаемого на страхование (Кватири / частный жилой дом / дачный дом);
  • технических характеристик имущества (материал стен — кирпич, дерево и т.д.; год постройки / капитального ремонта, качество ремонта; этаж — первый, последний, наличие системы безопасности);
  • места нахождения имущества (близость к водоемам, потенциально опасных промышленных объектов и т.д.);
  • режима эксплуатации имущества (владельцы проживают; сдают в аренду, оставляют без присмотра на длительное время (более 60 суток);
  • размера страховых сумм и программы страхования (Экспресс, Стандарт, Престиж или индивидуальные условия страхования);
  • срока страхования;
  • размера франшизы.

 Сравнение стоимости на страхование недвижимого имущества физических лиц:

Результаты сравнения показали, что наиболее выгодные тарифы предоставляет страховой дом «РСД». Но при выборе страховщика, заинтересованные лица должны обращать внимание не только на ценовую политику компании, но и на ее социальную престижность и надежность, срок пребывания на страховом рынке и существующие международные партнерские связи. Страхование имущества физических лиц – одно из наиболее распространенных и популярных направлений в страховой сфере.

Физические лица могут защитить свое имущество, если в процессе осуществления права собственности оно подвергается риску. Нет исчерпывающего перечня объектов, которые могут быть застрахованы. Защитить можно не только машину или квартиру, но и драгоценности, животных, технику, предметы антиквариата и все то, что собственник сочтет ценным для него.

От каких случаев можно застраховать имущество?

Имущество принимается на страхование на случай наступления следующих рисков:

Страхование имущества от пожара (пожар, задымление в результате пожара (тление), включая выделение сажи и коррозийного газа, а также убытки, полученные в результате применения средств пожаротушения, принимаемых с целью предотвращения дальнейшего распространения огня.

Страхование от различных стихийные явлений в результате которых может пострадать движимое или недвижимое имущество (буря, вихрь, ураган, град, сильный дождь, землетрясение, давление снежного слоя).

Страхование имущества от различных аварий (аварий водопроводных, канализационных или отопительных систем вследствие их разрыва или переполнения).

Защита от незаконных действий третьих лиц, включая поджог, похищение, кража со взломом, грабеж, разбой, а также повреждение имущества в результате попыток этих действий.

Защита имущества от механических повреждений или уничтожения имущества в результате наезда на него транспортных средств, падение столбов, деревьев, строительных кранов.

По гражданско-правовой ответственности страховым риском является внезапное, непредвиденное, неумышленное причинение вреда жизни, здоровью, имуществу третьих лиц в результате наступления рисков «пожар» и / или «авария» в результате эксплуатации Имущества.

Страхование имущества при его приобретении

Застраховать свое имущество вы вправе в любой момент, в том числе при заключении договора купли-продажи. Причем обязанность застраховать товар может быть возложена договором: как на продавца, так и на покупателя. Если расходы на страхование товара несет продавец, то в его бухучете все просто: такие суммы займут место в расходах отчетного периода на сбыт товара. Когда расходы по страхованию приобретаемого имущества возложены договором купли-продажи на покупателя, то могут быть два случая страхования:

(1) страхование транспортировки приобретаемого имущества (страхование рисков доставки);

(2) страхование прочих рисков (уничтожения, повреждения, кражи и т. д.), которое предусмотрено договором купли-продажи как обязательное условие приобретения имущества (например, при покупке в кредит недвижимости или транспортного средства).

Обратите внимание: при импорте товара вопрос о том, кто из участников сделки будет нести страховые расходы, зависит от выбранного покупателем товара условия (базиса) поставки Инкотермс. Причем, в любом случае, если риски случайной гибели товара при транспортировке несет импортер и на него возложена обязанность страхования этих рисков, то расходы на такое страхование будут учитываться у импортера согласно правилам бухучета, описанным дальше.

(1) Страхование рисков доставки. Для целей бухучета расходы на страхование рисков доставки объекта основных средств в момент их признания капитализируются в бухучете покупателя (накапливаются по дебету счета 15 «Капитальные инвестиции») и включаются в первоначальную стоимость ОС. В дальнейшем в составе стоимости ОС такие расходы подлежат амортизации.

Аналогично приобретению ОС, первоначальная стоимость запасов в бухгалтерском учете определяется с учетом прочих расходов, связанных с приобретением. В частности, расходы на страхование рисков транспортировки запасов включаются в состав транспортно-заготовительных расходов (ТЗР), которые являются составляющей первоначальной стоимости запасов.

Далее, в зависимости от принятого на предприятии порядка учета ТЗР*, расходы на страхование доставки запасов либо напрямую увеличивают их первоначальную стоимость, либо учитываются на отдельном субсчете (допустим, Дт 289 «Транспортно-заготовительные расходы») с последующим ежемесячным распределением между оставшимися и выбывшими в течение месяца запасами.

(2) Страхование прочих рисков имущества (уничтожения, повреждения, кражи и т. д.), которое предусмотрено договором купли-продажи как обязательное условие его приобретения. Учитывая жесткую регламентацию П(С)БУ в вопросах формирования первоначальной стоимости, расходы на прочее страхование имущества (ОС, запасов) не попадают в состав первоначальной стоимости ОС и/или запасов.

И несмотря на обязательность такой страховки, прописанной договором купли-продажи, в контексте п. 7 П(С)БУ 16 такие расходы, в общем порядке, отражаем в составе расходов в период их начисления и учитываем в зависимости от направления использования застрахованного имущества (ОС или запасов).

Страхование собственного имущества

Если вы решили застраховать уже имеющееся в собственности имущество, помните, что расходы на его страхование ни при каких условиях не будут увеличивать первоначальную стоимость объекта страхования. Дело в том, что первоначальная стоимость — это незыблемая величина, которая формируется в момент приобретения, и она может меняться в случаях, строго прописанных П(С)БУ 7 и П(С)БУ 9.

В частности, первоначальная стоимость объекта ОС увеличивается на сумму расходов, связанных с улучшением (модернизацией и пр.) объекта ОС, которые приводят к увеличению будущих экономических выгод ( п. 14 П(С)БУ 7).

Разумеется, расходы на страхование объекта ОС не относятся к его улучшениям и никак не повысят экономический эффект от его использования. Поэтому расходы на страхование уже имеющегося на балансе имущества признаются расходами определенного периода одновременно с признанием дохода, для получения которого они осуществлены.

Расходы, которые невозможно прямо связать с доходом определенного периода, отражаются в составе расходов того отчетного периода, в котором они были понесены.

Застрахованное имущество передаем в оперативную аренду. Отметим: порядок отражения страховых платежей в учете арендодателя будет зависеть от того, является ли предоставление имущества в аренду его основным видом деятельности.

Если аренда — основной вид деятельности, то страховые платежи вначале учитываем по дебету счета 23, а в момент признания доходов от сдачи в аренду (Кт 703) относим в дебет субсчета 903.

Если нет, то расходы на страхование сдаваемого в аренду имущества учитываем по дебету субсчета 949, а доходы от сдачи имущества в аренду отражаем по кредиту субсчета 713 «Доход от операционной аренды» ( п. 17 П(С)БУ 14).
Заметьте, договор аренды может предусматривать компенсацию арендатором страхового платежа. В таком случае арендодатель отражает доход в сумме полученной от арендатора компенсации на субсчете 719 «Прочие доходы от операционной деятельности».

На практике довольно часто договор аренды предусматривает обязанность именно арендатора застраховать объект аренды. Как в учете арендатора отражаются расходы на страхование имущества?

Страхование арендованного имущества

Действительно, п. 2 ст. 771 ГКУ позволяет установить договором аренды, а в некоторых случаях законодательно обязывает* арендатора заключить договор страхования имущества, полученного в аренду. В таком случае расходы по страхованию имущества в своем учете будет отражать не собственник имущества, а его арендатор.

Пожалуйста, поделитесь этой статьей в любой из социальных сетей:
Добавить комментарий